独立性声明书的技术提示 1、此声明书底稿是根据《中国注册会计师职业道德守则》的要求制定的，要求项目组成 员全部签署。 2、如果项目组成员认为可能存在独立性威胁的情况，请在签名前先填写此声明的附件“可 能构成独立性威胁的情况记录”；记录所有相关问题，以便向项目负责人提供信息； 如果认为没有威胁存在则请在表内签名。每个成员签完后要把声明书及附件交给项目 负责人，由他给出独立性评估的总体结论。 3、审计合伙人应考虑是否需要采取一些保障措施把（对审计独立性的）威胁减除或减小 到可接受的程度，并将保

××××有限公司 业务约定书 【×××× IPO 项目审计及相关服务】 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 二○ 年 月 日 2 编号：会约字[20××]××××号 业务约定书 甲方：××××有限公司1 乙方：华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 兹由甲方委托乙方对20××年度财务报表进行审计，经双方协商，达成以下约 定： 一、审计的目标和标范围 1.乙方接受甲方委托，对甲方按照企业会计准则编制的20××年×月×日的合并 及母公司资产负债表，20××年度的合并及母公司利

承 诺 书 本公司聘请的华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“贵所”） 对本公司本次公开发行股票涉及的相关年度财务报表进行审计，并出具各类鉴 证报告。 本公司承诺：本公司提供给贵所的财务会计资料和其他资料以及招股说明 书等信息披露资料是真实、准确、完整和及时的。 如果由于本公司财务会计资料和其他资料以及招股说明书有虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏从而给投资者造成损失的，本公司及实际控制人（或第 一大股东）承诺： 一、如因本公司未能向贵所真实、准确、完整和及时地披露相关

审计所需资料清单 使用指引：该模版系根据上市公司信息披露要求制定的标准模版，使用者在提交该资料 清单时应根据委托范围、委托期间视不同类型客户及其适用科目进行修改。 索引号：WP11150 XXX 项目审计所需资料清单 我们接受委托，对贵公司20XX 年XX 月XX 日至20XX 年XX 月XX 日的财务报表进行 审计。根据计划的时间及工作安排，本所预计自20XX 年XX 月XX 日外勤进场，烦请贵公 司于审计外勤进场前提供如下资料： 一、 基本资料（常年审计客户仅提供期内变化资料） 1.

索引号：WP11131 确 认 函 S 公司董事会： 贵公司已允许 B 会计师事务所作为后任注册会计师与我们沟通，允许我们 对 B 会计师事务所的询问作出充分答复，并允许其查阅我们审计贵公司 20XX 年度财务报表形成的审计工作底稿。B 会计师事务所查阅工作底稿的目的旨在 了解贵公司及我们审计中的有关情况，以协助其对贵公司 20YY 年度财务报表 的审计制定审计计划。 请贵公司在本确认函上盖章并署明日期后寄给我们，以示对上述内容的确 认。 本确认函后附有我们拟向 B 会计师事务所提供的

审计前与客户沟通函 索引号：WP11140 XXX 公司XX： 您好！ 很高兴能为贵公司提供本年度审计服务。为了便于我们双方的配合，下文 介绍了审计中主要执行的程序及希望贵公司配合的事项，同时亦就审计时间安 排与贵公司进行初步沟通。 审计中执行的主要程序： 1. 了解被审计单位及其环境：主要是通过询问、观察等方法，对贵公司的 整体环境，包括内部环境及外部环境进行了解。并评估重大错报风险，包括舞 弊风险； 2. 了解被审计单位的内部控制：主要是通过检查、

回 复 函 B 会计师事务所： 贵所发来的沟通函业已收悉，现将我们所了解的有关S 公司（以下简称该 公司）的事实答复如下： 1. 该公司管理层正直和诚信情况 2. 我所与该公司管理层在重大会计、审计等问题上存在的意见分歧 3.我所与该公司治理层沟通的管理层舞弊、违反法规行为以及值得关注的内 部控制缺陷 4. 导致该公司变更会计师事务所的原因 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）北京）有限公司 （盖章）

索引号：WP11130 沟 通 函 A 会计师事务所： S 公司（以下简称该公司）拟聘本所为其执行20XX 年度财务报表审计业务， 按照《中国注册会计师审计准则第1153—前任注册会计师与后任注册会计师的 沟通》的规定，经该公司同意，本所就如下问题与贵所及相关注册会计师沟通， 烦请贵所根据所了解的事实在收到本函后尽快对其作出充分的答复： 1.是否发现该公司管理层存在正直和诚信方面的问题； 2.贵所与该公司管理层在重大会计、审计等问题上存在的意见分歧； 3.贵所向该公司治理层通报的管理层舞

索引号：WP11130 沟 通 函 A 会计师事务所： 本所接受S 公司委托，对其20××年度财务报表进行审计。按照《中国注册 会计师审计准则第1331 号——首次审计业务涉及的期初余额》的要求，本所 应针对20××年度财务报表的期初余额获取充分、适当的审计证据。因此，本所 需要查阅贵所就S 公司20××年度财务报表审计的相关工作底稿。S 公司已经同 意本所查阅相关工作底稿，并授权贵所将相关工作底稿提供给本所，以供本所 查阅。 感谢贵所对本所工作的支持！ 如有任何问题，请及时与本所联系

执行具体业务独立性声明书 被审计单位： 索引号： WP12127 页次： 编制人： 日期： 财务报表截止 日/期间： 复核人： 日期： 华普天健会计师事务所： 本人接受委派，对 XXXX 公司XXXX 项目进行审计（或其他鉴证业务），业务期间是 XXXX 。按照《中国注册会计师职业道德守则》与《会计师事务质量控制准则第5101 号》 的有关规定，审计人员应当保持独立性。 我在此确认本人已经阅读并理解了上述规定中对独立性的要求，并确认本人、本人的近 亲属及与本人关系密切的