目录 1 申报期前后资产负债表分析 2 申报期前后利润表分析 3 申报期前后现金流量分析 4 申报期内财务指标变动分析 5 申报期内财务指标与同行业分析 6 同行业平均指标取数过程 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 2013版 第 2 页，共 27 页 申报期前后资产负债表分析 发行人： 项目： 申报期前后资产负债表分析 编制人： 资 产 2013-xx-xx 2012-12-31 2011-12-31 2010-12-31 2009-12-31 流动资产： 货币资金

大华会计师事务所 (特殊普通合伙) 2013版 第 1 页，共 4 页 发行人： 索引号： 项目： 编制人： 日期： 复核人： 序号 供应商名称 不含税采购额 数量 单价 金额 1 2 …… 合计 - 审计结论： （20xx年）供应商客户总体交易情况分析 XXX公司 （20xx年）供应商客户总体交易情况分析 财务报表截止日/期间： 主要交 易内容 应付账款 账面原值 A原料 B原料 C原料 A原料 B原料 C原料

大华会计师事务所 (特殊普通合伙) 2013版 第 1 页，共 16 页 财务会计基础调查 发行人： 项目： 财务会计基础调查 编制人： 项目 国家相关规定 被审计单位的相关规定 样本数量 样本测试结果 原始凭证 购买实物的原始凭证，必须有验收证明。 XXX公司 索引号： 财务报表截止日/期间： 日期： 复核人： 被审计单 位的规定 是否符合 国家规定 制度是否 得到执行 工作底稿索 引 原始凭证的内容必须具备：1. 凭证的名称；2. 填 制凭证的日期；3. 填制凭证单位名

大华会计师事务所 (特殊普通合伙) 2013版 第 1 页，共 2 页 财务部岗位设置及人员配备调查 发行人： 项目： 财务部岗位设置及人员配备调查 编制人： 财务岗位 会计人员名称 职级 学历 任职时间 会计上岗证编号 专业技术资格 工作经历 XXX公司 索引号： 财务报表截止日/期间： 日期： 复核人： 日期： 是否具有 胜任能力 与该岗位 不相容的职务 审计结论： 1. 财务部门岗位是否齐备（如果结论是“否”，应列明缺少的岗位） 2．所聘用人员是否具备相应的专业知识及工作

大华会计师事务所 (特殊普通合伙) 2013版 第 1 页，共 16 页 公司治理的环境需要关注的事项 索引号： 项目： 公司治理的环境需要关注的事项 编制： 复核： 日期： 日期： 关注要点 分值 结论 （一）判断标准 （二）分析与问讯的内容有： （一）判断标准 （二）分析与问讯的内容有： 被审计单位：XXXX公司 财务报表截止日/期间：20 一、有关股权结构信息方面（13分） 1、公司披露股权结构信息的程度最低不能影响投资者对公司股权结构作出正确 的判断 2、公司的股权结构是

大华会计师事务所 (特殊普通合伙) 2013版 第 1 页，共 8 页 电话访谈客户情况汇总 发行人： 项目： 电话访谈客户情况汇总 编制人： 访谈人员 被访谈人员 职务 电话号码 一、销售客户 二、供应商 XXX公司 索引号： 财务报表截止日/期间： 日期： 复核人： 日期： 电话访谈 客户名称 电话访谈 客户地址 电话访谈时 间 电话号码是否与销售 合同、客户管理等记 录匹配 电话访谈 记录索引 大华会计师事务所 (特殊普通合伙) 2013版 第 2 页，共 8

大华会计师事务所 (特殊普通合伙) 2013版 第 1 页，共 4 页 发行人： 索引号： 项目： 编制人： 日期： 复核人： 序号 销售客户名称 不含税交易额 销售成本 数量 单价 金额 1 2 …… 合计 - - 审计结论： （20xx年）销售客户总体交易情况分析 XXX公司 （20xx年）销售客户总体交易情况分析 财务报表截止日/期间： 主要交 易内容 应收账款 账面原值 A产

目录 被审计单位： 索引号： B3 项目： 审计截止日： 编制人： 复核人： 日期： 日期： 序号 底稿目录 索引号 底稿说明 1 B3-1 2 B3-2 3 B3-3 4 B3-4 IPO在审企业自查底稿复核核对表 XXX公司 IPO在审企业自查底稿复核核对表 自查小组组长复核 项目质量控制复核 质量控制合伙人复核 首席风险与技术合伙人复核 第 2 页，共 11 页 自查小组组长复核 被审计单位： 索引号： 项目： 自查小组组长复核 审计截止日： 序号 复核事项 1 是

重点核查问题参考程序 参考程序 是否适用 一、 检查与其他应收款形成相关的原始文件，判断是否合理 2.1 重点是关联方的资金占用，对资金的流向进行专门的核查，形成底稿 2.2 对借款方进行访谈，获取借款方声明 对于预付款款，需要检查付款情况是否与合同规定相符，并对期后到货情况进行检查 3.1 预付购置资产以及广告费查看是否符合合同约定 3.2 3.3 生产车间的产量是否与财务账上的入库数量一致 二、 截止性测试 了解企业的信用政策，检查前十五名客户的信用执行情况 超信用期的款项